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五家中概股被转入“确定摘牌名单”
最后更新: 2022-04-22 19:38:22被列入清单就要退市?最终取决于中美审计监管合作的进展与结果
在百度和爱奇艺等中国企业刚被纳入“预摘牌名单”之时(3月30日),融孚律师事务所魏捷律师就对观察者网表示,随着后续中概股提交年度报告,将会有更多企业被SEC列入名单。基本上所有中概股,只要没有满足HFCAA的规定,相关上市公司都有可能被纳入这个“暂定名单”。
但魏捷同时指出,HFCAA规定只有连续三年使用未经PCAOB审查的审计机构,才会被实施交易禁令。综合相关企业的回应,以及中国证监会近期答记者问中透露的中美双方审计监管合作沟通情况,相信短期内美国方面是不会超越HFCAA的规定,要求相关中概股强制摘牌和退市的。
中国证监会3月31日明确表示:“对于一些企业被SEC列入有退市风险的清单,经向美国SEC了解,这是美国监管部门执行《外国公司问责法》的一个正常程序,列入清单的公司是否在未来两年真正退市,最终取决于中美审计监管合作的进展与结果。”
今年3月以来,虽然HFCAA名单在持续更新,但是中美双方都在释放积极信号。3月15日,美国方面表示,正与中国监管部门保持积极沟通,双方致力于达成一份合作协议。
在昨日(4月21日)的博鳌亚洲论坛2022年年会分论坛上,中国证监会副主席方星海表示,证监会谈判团队与美国团队谈判非常顺利,很有信心未来达成协议,让PCAOB(美国公众公司会计监督委员会)合法合理地进行审查。“相信这个不确定性很快就会移除,这对中概股会是一个好消息。”
方星海指出,证监会的态度是支持企业到境外上市,支持企业自己选择到哪个市场上市,“我们认为中国作为一个发展中国家,自己的资本市场发展还不充分,企业要利用境内境外两个市场发展自己,这个方向是不会变的。”
在此之前的4月2日,中国证券监督管理委员会发布《关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理工作的规定(征求意见稿)》(下称《规定》),并向社会公开征求意见。
在其团队微信公众号“商小法”上,林菡和同事多次撰文对中美跨境监管的最新动态展开解读。林菡表示,本次删除了《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》中“现场检查应以我国监管机构为主进行,或者依赖我国监管机构的检查结果”的表述,这体现“我国对跨境审计监管合作一贯持开放态度。”
中国证监会网站截图
林菡律师同时也指出,针对目前中美存在较大争议的审计监管问题,《规定》强调境外会计师事务所从事境内企业境外发行证券和上市相关审计业务的,应当按照国家有关规定履行相应程序。境内企业不得向未履行相应程序的境外会计师事务所提供会计档案。那么,目前已在“暂定清单”中的中概股也无法为了满足PCAOB审查要求,任意选择境外会计师事务所。
林菡表示,境外证券监督管理机构及有关主管部门(境外机构)对境内企业以及证券公司、证券服务机构(下称中介机构)进行调查取证或开展检查,应通过跨境监管合作机制进行,证监会或有关主管部门依据双多边合作机制提供必要的协助。境内企业和中介机构在配合境外机构的调查、检查或提供文件资料之前,应当事先向证监会或有关主管部门报告。
4月9日,中国证监会主席易会满在中国上市公司协会第三届会员代表大会上表示,我国正加快推动企业境外发行上市监管新规落地,同时按照“尊重国际惯例、遵守国内法规”的原则,推动中美审计监管合作取得成果,为资本市场高水平开放构建可预期的国际监管环境。
林菡表示,“可以看到,我国监管部门对跨境监督管理持积极意愿和务实态度,相信中美双方不久将会就审计监管达成新的安排。”
本文系观察者网独家稿件,未经授权,不得转载。
- 责任编辑: 周毅 
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