【文/羽扇观金工作室 李丽梦】

距离2026年6月30日这个个税年度清算截止日，只剩不到三周的时间。6月10日，税务总局公开信息显示，截至2026年5月底，全国已有超过1.6亿人完成了年度个税汇算申报，其中超过1.1亿人办理了退税，退税规模同比增加了超过17%。

在这一轮涉及数亿人的税务调整中，一个不易察觉的变化正在悄然发生。过去，个税汇算主要围绕住房贷款、子女教育等六项专项附加扣除展开；而近两年来，“税优保险”正在成为越来越多申报人填报列表中的新选项。从保险公司的市场数据到个税APP申报系统的变化，都反映出个人养老金和税优健康险这两类具有节税功能的保险产品，正在被更多人纳入个人财务规划。

税优健康险从小众品类到爆款频出

两年前，税优保险还是一个长期“温吞”的险种。

税优健康险制度早在2016年便开启试点，但受限于产品形态单一、宣传力度不足、投保流程繁琐等因素，长期未能打开局面。以税优健康险为例，在2023年新政落地之前，全年保费收入不足3亿元。到2020年末，该险种累计销售保单仅约51万件。

转折出现在2023年下半年。当年7月，国家金融监督管理总局发布通知，将税优健康险的产品范围从单一的“医疗险”大幅拓展至医疗保险、长期护理保险和疾病保险三大品类。更重要的是，允许投保人为配偶、子女和父母投保，将“一人投保、全家受益”的普惠逻辑嵌入制度设计。

供给侧的“松绑”迅速引爆了市场活力。政策调整后，据中国保险行业协会产品库统计，自2023年8月政策落地至2026年6月11日，税优健康险累计发布产品达73款，其中，在售产品32款，其中长期护理险18款、医疗险8款、疾病保险1款。

一个更值得关注的结构性变化已然出现：护理险异军突起，成为税优健康险增长的主力引擎。

“为什么都是护理险？”此前在社交媒体上多有消费者发出这样的疑问。从数据来看，这一局面的形成有清晰的逻辑链条。

站在消费者的角度，这两种产品的体验完全不同。税优医疗险是典型的消费型产品，保费交了就交了，没有理赔保费就“被消耗掉了”，税优护理险则完全不同。护理险保单具有现金价值，会随着时间的推移稳步增长。

图为某款税优健康险利益演示表

以市场上某款主流产品为例：以30岁女性、年缴2400元、连续缴费10年为例，在适用10%个人所得税税率（每年退税240元）的情况下，第9年末保单现金价值已超过累计税后保费，第10年末现金价值达24561元，较税后实际支出21600元净收益近3000元，此时退保的综合内部收益率（IRR）约为2.64%。若适用20%税率（年退税480元），IRR可升至约4.43%；若适用45%顶格税率，IRR最高可达约9.85%。

需要特别留意的是，45%的个人所得税税率仅适用于月收入超过8万元的极少数高收入群体，对绝大多数普通纳税人并不适用。在评估税优健康险的节税效果时，务必先通过“个人所得税”APP查询自己的实际适用税率，切勿轻信以45%顶格税率测算出的“虚高”收益率。

税优护理险天然带有一定的“储蓄”属性，无论是否达到护理金给付条件，投保人的钱都不会“白白花掉”。在低利率环境下，这种“保障+储蓄”的双重功能对消费者有天然的吸引力。

此外，护理险的资金锁定周期天然更长，而税优产品需要牺牲一定资金流动性，这种“长期持有”的属性恰恰与护理险形成了天然匹配，也让护理险在税优健康险咨询中更容易成交。

另一种税优：个人养老金的“千亿账本”

如果说税优健康险是近两年的“爆发增长型选手”，那么个人养老金则是重量级玩家。自2024年12月制度全面推广至全国后，截至2026年初，个人养老金账户开户人数已超过1.5亿。

个人养老金产品池也不断扩容，当前可供投资者选择的产品已覆盖从低风险到高风险的完整谱系。截至2026年6月11日，国家社会保险公共服务平台数据显示，在售的个人养老金产品总数已达852款，涵盖281款储蓄产品、210款专属养老保险、320款养老基金、39款养老理财。自2026年6月起，储蓄国债正式纳入个人养老金可投资品类，进一步补上了“无风险资产”的最后拼图。

节税力度因收入而异。每年1.2万元缴存额对应的最高节税额为5400元（适用45%个人所得税税率档），但并非人人都能享受到这一顶格节税额度。收入较低者适用税率若为3%，每年节税仅为360元。对于一些月收入低于5000元、原本无需缴纳个税的人群，个人养老金不具备税收激励意义，但仍有养老储蓄功能，需要根据自身情况综合判断。

产品选择决定长期回报。将资金长期以活期或储蓄形式存放，虽可享受税优，但资产增值空间极为有限。以复合收益率3%至5%持有30年的终值计算，与仅存放活期的终值差距可达数倍，这是“税优+投资”双重功能叠加效应最直观的印证。对于还有较长投资期限的年轻投资者，适当配置指数基金、养老FOF等权益类资产值得认真权衡，它们虽有短期波动风险，但长期复合收益潜力远超纯固收产品。

封闭运行是双刃剑。个人养老金账户的资金需达到法定退休年龄或特定条件方能领取，中途无法支取。这对有明确养老规划、自制力较强的人群是一项制度性保护机制，但对具有短期流动性需求、职业规划不确定性强的人群，则需格外审慎评估。如果在年轻且职业流动性较高的阶段投入过多个人养老金，未来可能因“钱锁在账户里用不了”而感到不便。

错误观念需要清除。一种常见错误观念是“等到快退休再交”，这会完全错失资金在长达数十年跨度中复利积累的黄金窗口。另一种是“交给银行托管就自动投资”，而实际上资金仅进入活期存款，需要由本人主动完成投资选择。对于已有个人养老金基金和保险两大类风险类产品配置的人来说，还需要定期关注产品表现，必要时进行调仓，而非“开完户就丢在那里一动不动”。

个人养老金制度从局部试点的“试验田”到覆盖全国的系统性制度，仅用了不到三年时间。1.5亿人的参与以及超过1000亿元的累计缴费，已经说明公众对这项制度的认同度正在逐步提高。

节税账本：你会是省税的那一个吗？

回到个税汇算的实操层面——购买税优保险究竟能省多少税？答案取决于两个变量：产品类型和个人的适用税率。

税优健康险的年度税前扣除额度为2400元，个人养老金为12000元。两者互不冲突，可叠加申报，合计每年最高可享受1.44万元的税前扣除。

换算成具体的节税金额，需要结合个人的年度个税税率来计算。以30%税率档为例，购买税优健康险最高可节税720元，个人养老金最高可节税3600元，两项叠加每年可省4320元。以45%最高税率档计算，年度节税总额可达6480元。

需特别注意的是，这两类产品在资金流动性和领取规则上有根本差异。税优健康险不限制资金领取的时间，保单现金价值可按规则减保或退保提取。而个人养老金账户实行封闭运行，资金需达到法定退休年龄等特定条件后方可领取，领取时还需按照3%的税率缴纳个税。

因此，业内普遍认为两类产品的适用人群画像相对清晰：税优健康险因灵活性和健康保障功能更受年轻群体青睐；个人养老金因长期储蓄属性，更多地吸引了有明确养老规划的中高收入人群。

面对6月30日的截止期，符合条件但尚未申报的群体可以按以下步骤安排。

第一步，确认保单是否“达标”。只有保单上印有18位“税优识别码”的商业健康险产品，才能在个税汇算中申报扣除。消费者投保时应向保险公司确认产品是否具备税优识别码，并索取包含该码的保单凭证。此外，当年缴纳的保费只能申报当年的个税汇算。换言之，2026年购买的税优保险，只能在明年申报2026年度个税时填写。

第二步，分产品完成申报录入。税优健康险的申报需登录个税APP，进入“商业健康保险”模块，填入税优识别码和保费明细，系统将自动计算扣除额度。个人养老金的申报则可通过个税APP“个人养老金扣除管理”模块完成“一站式”扣除填报。值得注意的是，多份税优健康险保单不可重复申报扣除，个人全年享受税优健康险个税扣除的总金额不得超过2400元的年度上限。

第三步，确认申报后关注审核进度。提交申报后，可通过个税APP依次点击“办&查”→“综合所得年度汇算”查询退税审核状态。状态通常包括“税务审核中”“审核不通过”“国库处理中”等，不同状态对应不同的后续处理步骤。退税银行卡到账时间一般比税务审核状态略有滞后。

需要特别说明的是，两类产品互不冲突，可叠加申报。税优健康险的2400元与个人养老金的12000元合计享受税前扣除，建议收入较高的人群两者兼配，最大化利用国家给予的税收红利。

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