观察员
-
证监会、财政部联合出手！中兴财光华会计所被罚没超2.5亿，16名注册会计师受警告
4月10日，据证监会官网消息，近日，河北证监局依法对中兴财光华执审东旭集团、东旭光电、东旭蓝天年报及股票发行、债券发行工作未勤勉尽责案作出行政处罚，依据《中华人民共和国证券法》规定，没收中兴财光华案涉期间全部业务收入3258.49万元，并处以罚款21018.74万元，合计罚没24277.23万元，并对6名责任人员处以10万元至430万元不等罚款，对其中2名责任人员分别采取10年、5年证券市场禁入措施。
2025年6月，河北、深圳证监局对公司债券发行人东旭集团、上市公司东旭光电及东旭蓝天财务造假、欺诈发行、资金占用等违法行为作出行政处罚。中兴财光华连续多年为东旭集团、东旭光电、东旭蓝天提供审计服务，河北证监局牵头对中兴财光华为东旭集团、东旭光电、东旭蓝天提供审计服务过程中相关违法违规问题开展调查。
调查发现，中兴财光华在为东旭集团、东旭光电、东旭蓝天提供审计服务过程中未勤勉尽责，风险评估程序流于形式，在货币资金、销售和收款循环、采购和付款循环等多个关键审计程序中存在重大缺陷，对异常大额预付款、向供应商付款使用内部审批单等多项重大异常线索未保持职业怀疑并执行进一步审计程序。
中兴财光华为东旭集团、东旭光电2015年至2018年年报、东旭蓝天2018年年报均出具了标准无保留意见审计报告，为东旭集团2019年年报、东旭光电2019年至2020年年报出具了保留意见的审计报告，为东旭蓝天2019年年报和2020年年报分别出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告、带强调事项段的保留意见的审计报告，为东旭集团“18东旭01”“18东旭02”债券发行、东旭光电2017年非公开发行股票出具保证财务数据真实、准确、完整的声明，中兴财光华制作、出具的文件存在虚假记载。
中兴财光华上述行为，违反2005年《证券法》第一百七十三条、《证券法》第一百六十三条的规定，构成2005年《证券法》第二百二十三条、《证券法》第二百一十三条第三款所述“未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载”的情形，河北证监局认定中兴财光华上述审计业务收入3258.49万元为违法业务收入，依法全部予以没收，并处以21018.74万元罚款。
在案件查处过程中，中国证监会与财政部加强沟通、密切协作，共享信息、强化合力。在处罚裁量上，河北证监局依法对中兴财光华相关全部业务收入予以没收，并处以罚款；在“资格罚”上，鉴于财政部已对中兴财光华作出暂停经营业务的行政处罚，暂停业务范围涵盖证券领域，河北证监局不另行作出暂停从事证券服务业务的行政处罚。
同日，财政部也发布对中兴财光华会计师事务所的行政处罚决定。
处罚决定显示，自2025年6月起，财政部组织检查组对中兴财光华开展了执业质量检查，并延伸检查了相关企业。经查，中兴财光华在多个审计项目中存在执业质量问题，其中包含涉及东旭集团有限公司、东旭光电科技股份有限公司、东旭蓝天新能源股份有限公司等三家“东旭系”企业的财务报表审计问题。上述三家企业曾因财务造假、欺诈发行等违法行为受到证券监督管理部门重罚。
依据注册会计师法、会计法等法律法规的规定，财政部按照依法依规、过罚相当原则，共对中兴财光华等30名当事人作出行政处罚。其中，给予中兴财光华警告、暂停经营业务1年，没收娄海情等审计项目违法所得并处罚款共计921.3万元的行政处罚；给予16名签字注册会计师警告的行政处罚，并对相关注册会计师分别给予暂停执行业务1个月至1年的行政处罚；对娄海情等4户企业和9名企业负责人分别给予警告、通报批评、罚款等行政处罚。
两部门共计罚没中兴财光华2.52亿元；财政部给予中兴财光华警告、暂停经营业务1年；给予16名签字注册会计师警告，并对相关注册会计师分别处以暂停执行业务1个月至1年的行政处罚等。
- 责任编辑: 方周
-
证监会：积极支持新型消费、现代服务业企业在创业板上市
2026-04-10 16:44 市场资讯 -
创业板指大涨近4%，创2021年12月以来新高
2026-04-10 15:46 市场资讯 -
人均月薪3.51万，董事长年薪47万：渤海银行的薪酬“剪刀差”
2026-04-10 14:51 银行 -
董事长转任总经理，人保老将施培德履新海峡金桥财险
2026-04-10 10:33 保险 -
13项违规被罚720万！华鑫信托董事长曾称“风控是金融机构核心能力”
2026-04-10 10:29 市场资讯 -
A股沪指，重返4000点
2026-04-10 10:00 股市 -
3月PPI同比涨0.5%，41月后首次上涨
2026-04-10 09:54 市场资讯 -
中金系两家期货公司获批合并：孙公司升格为子公司，合并另一家子公司
2026-04-09 21:26 市场资讯 -
-
A股三大指数缩量收跌，日韩收跌+1
2026-04-09 15:44 市场资讯 -
沪指逼近4000点近5200股飘红，日股暴涨近3000点，欧股集体高开
2026-04-08 15:21 股市 -
新西兰不加息，二季度通胀率或攀升至4.2%
2026-04-08 11:22 市场资讯 -
6.8327，在岸人民币汇率创2023年3月来新高
2026-04-08 10:28 市场资讯 -
-
长安银行整合“长银系”村镇银行，昆仑银行旗下村镇银行已清零
2026-04-08 09:37 市场资讯 -
连续17月增持！央行3月增购16万盎司黄金
2026-04-07 16:45 市场资讯 -
沪指逼近3900点，化工股掀涨停潮
2026-04-07 15:49 市场资讯 -
短线交易新规，今起施行
2026-04-07 15:12 -
行业巨亏56亿，车车车险却盈利了，新能源车险的钱被中介赚走了？
2026-04-07 11:29 保险 -
行长落马、罚单过亿，华夏银行拿什么撑起4.7万亿资产？
2026-04-07 10:59 银行
相关推荐 -
-
阻挠中国投资，澳媒敲警钟：小心自废武功 评论 35
“再突破，中国登月迈出关键一步” 评论 136
日韩真麻了：零食袋褪色，尿布、建材也告急 评论 116
“美国人要多付几十亿美元，但特朗普不在乎” 评论 87
里程碑！“中国出手，非洲锂矿困局终于突破” 评论 176最新闻 Hot
Copyright © 2014-2024 观察者 All rights reserved。
沪ICP备10213822号-2 互联网新闻信息服务许可证：31220170001
网登网视备（沪）02020000041-1号 互联网宗教信息服务许可证：沪（2024）0000009
广播电视节目制作经营许可证：（沪）字第03952号
增值电信业务经营许可证：沪B2-20210968 违法及不良信息举报电话：021-62376571
沪公网安备 31010502000027号
中国互联网举报中心
上海市互联网违法与不良信息举报中心
